账户余额变多，不等于资金费赚到了钱。月度对账的核心是一条恒等式：
期末权益 − 期初权益 − 净入金 = 资金费 + 已实现盈亏 + 未实现盈亏变动 − 手续费 + 返佣 − 借币利息 + 未解释差额
左边是账户直接告诉你的数，右边是你逐笔分类出来的。两边对上了，才能说这个月资金费贡献了多少；对不上的部分留在最后一项，不要为了让表格平衡塞进资金费。
收益由哪几项构成、为什么只有一项会稳定重复，见把收益拆成五项。这一篇给的是能直接照着填的模板，以及我们自己在这件事上踩过的坑。
第一步：固定边界
写清四件事：开始与结束时间、时区、纳入哪几个账户、用什么币种计价。资金费按结算时间归属月份，跨月那一期要按结算时刻判断，而不是按到账截图的日期。
账户之间的划转，在单个账户里是资金流，在合并口径里应该相互抵消。不抵消，同一笔钱就会在一边记成支出、在另一边记成收入，甚至被当成新增利润。
第二步：按账单类型归类
以币安 U 本位合约为例，账单流水里的类型大致能对上恒等式右边的各项：
| 类别 | 账单里通常对应 | 要注意的地方 |
|---|---|---|
| 资金费 | FUNDING_FEE |
正负都有；按结算时间归月 |
| 已实现盈亏 | REALIZED_PNL |
包含建仓平仓的两腿价差，不是利息 |
| 手续费 | COMMISSION |
挂单、吃单费率不同，要按实际成交算 |
| 返佣 | 返佣类条目 | 有的按日、有的按月到账，跨月要对齐 |
| 内部划转 | TRANSFER |
合并口径下与另一账户的对应条目抵消 |
| 借币利息 | 杠杆账户的利息流水 | 不在合约账单里，最容易漏 |
| 未实现盈亏变动 | 期末估值 − 期初估值 | 两端必须用同一个估值口径 |
先保留交易所的原始类型和流水号，再加一列自己的分类，方便日后回查。
我们自己漏过的一项：借币利息
这张表里最后加上「借币利息」那一行，是有来由的。我们的系统里，借币卖出产生的利息曾经不在任何一张成本表里，直到 2026 年 8 月才按资产折算、计入累计成本。漏掉它的那段时间，净额每个月都偏高，而且系统一条错误都没报——这类遗漏不会报错，只会让数字变好看。
所以模板里每一类都要有一个明确的数据来源；某一类这个月是零，也要写「0，已查」，而不是空着。
第三步：留下未解释差额
对不上很正常。常见原因有：
- 时间边界不一致（账户按 UTC 切日，报表按北京时间）；
- 币种换算用了不同时点的汇率；
- 返佣或利息延迟入账；
- 某一类流水根本没导出来。
差额连同待查原因一起记下来，下个月对账时先回头核掉上个月的差额。差额持续出现、且总是同一个方向，通常说明有一类流水漏了。
第四步：最后才算收益率，并写明口径
收益率放在对账完成之后，而且要写清用的是哪种口径。同一批费率数据，口径不同，数字差很多。我们的逐年数据（截至 2026-09-27）：
- BTCUSDT 2021 年各期相加是 30.64%；旧看板按连乘报过 35.83%；
- BTCUSDT 自 2020 年起全区间相加 80.68%，连乘 109.62%；
- 最差的完整年份是 ETHUSDT 2022 年，全年相加只有 0.79%。
我们对外一律报相加口径，因为建仓不会自动复投，连乘描述的是一个没有存在过的仓位，详见相加是 79%、连乘是 120%。引用收益时，最差的年份要和最好的年份一起写。
模板的列
日期（结算时刻）｜账户｜原始类型｜流水号｜金额｜币种｜折算汇率与时点｜折算后金额｜自定分类｜备注。月末按自定分类汇总，套进开头那条恒等式。
站在投资人角度怎么核一家平台报的收益，见能查的六项，和查不到的那一项；逐年数据见业绩页。本文给的是报表结构，不是审计意见；历史资金费为正，不代表下一期为正。